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La retraite apporte beaucoup de changements: changement à votre routine, à votre revenu et changements au montant de l’impôt que vous devez payer. Découvrez comment vos rentes sont imposées et quand les intérêts sur votre épargne pourraient être payés en franchise d’impôt.

  • Impôt sur le revenu et Cotisations d’Assurance nationale
  • Impôt sur le revenu allocations personnelles
  • Comment votre pension est imposée
  • Pensions à prestations déterminées
  • Pensions à cotisations déterminées
  • Revenus de plus d’une source
  • Intérêts exonérés d’impôt sur votre épargne
  • Cotisations d’assurance nationale

Impôt sur le revenu et cotisations d’assurance nationale

Vous devez toujours payez de l’impôt sur le revenu après avoir pris votre retraite sur tout revenu supérieur à votre allocation personnelle. Vous pouvez en savoir plus sur votre allocation personnelle dans la section ci-dessous.

Ceci s’applique à tous vos revenus de pension, y compris la Pension de l’État.

Beaucoup de gens supposent que leurs revenus de pension – en particulier la Pension de l’État – seront exempts d’impôt, mais ce n’est pas le cas.

Certains revenus, y compris votre pension d’État, sont payés sans qu’aucun impôt ne soit prélevé, mais cela ne signifie pas que l’impôt n’est pas dû. Si vous devez payer de l’impôt sur votre pension d’État, celle-ci sera perçue par le biais de toute autre pension professionnelle que vous pourriez avoir.

Allocations personnelles d’impôt sur le revenu

Vous pouvez gagner ou recevoir jusqu’à 12 500 £ au cours de l’année d’imposition 2020-2021 (du 6 avril au 5 avril) et ne payer aucun impôt. Cela n’a pas changé par rapport à 2019-20.

C’est ce qu’on appelle votre allocation personnelle. Si vous gagnez ou recevez moins que cela, vous êtes un non-contribuable.

Vous pourriez être en mesure de demander plus que cela si vous avez droit à une allocation de mariage ou à une allocation pour personne aveugle.

Comment votre pension est imposée

Vous pouvez normalement retirer jusqu’à 25% de votre pot de pension en franchise d’impôt.

Le pot restant sert à fournir un revenu ou peut également être retiré; dans les deux cas, il est imposable.

Cela signifie que tout argent que vous recevez sur votre allocation personnelle sera imposé.

Pensions à prestations déterminées

Si vous avez une pension à prestations déterminées (également appelée salaire final ou pension moyenne de carrière), vous pouvez normalement percevoir jusqu’à 25 % de votre pension en franchise d’impôt, mais le reste vous sera versé à titre de revenu, qui sera imposable.

Pensions à cotisations déterminées

Les règles ont changé en avril 2015 et vous pouvez désormais retirer autant d’argent de votre pension que vous le souhaitez.

Cependant, en général, seuls les 25% premiers seront exonérés d’impôt. Le reste est imposable. Le montant du taux d’imposition que vous payez augmente lorsque votre revenu dépasse certains seuils.

Cela signifie que plus vous retirez d’argent de votre pot de retraite, plus votre facture fiscale pourrait être élevée.

En savoir plus sur le montant d’impôt que vous paieriez sur votre pot de retraite à l’aide des calculatrices Pension Wise.

Revenu de plus d’une source

Plus tard dans la vie, il est assez courant d’avoir des revenus de différentes sources. Par exemple, il se peut que vous travailliez encore à temps partiel et que vous tiriez un revenu de votre pension d’employeur et de certaines économies.

Si vous avez des revenus provenant de plus d’une source, assurez-vous que HMRC le sache afin de payer le bon montant d’impôt sur chaque revenu.

Votre allocation personnelle sera normalement imputée sur votre emploi principal ou votre pension – généralement le revenu qui est supérieur à l’allocation personnelle.

Si tel est le cas, tous les autres revenus que vous percevrez seront tous imposés à 20%, 40% ou 45%, selon la tranche d’imposition dans laquelle les autres revenus entrent. Votre code PAYE aura des lettres contre lui qui vous indiqueront combien d’impôt sera déduit de chaque source de revenu.

Cependant, si vous avez des revenus de différentes sources inférieurs à l’allocation personnelle (12 500 £ pour 2020-2021), vous devriez demander à HMRC de répartir votre allocation personnelle entre les différentes sources de revenus pour vous assurer de ne pas payer trop d’impôts.

Si vous payez trop d’impôt, vous pouvez le réclamer à la fin de l’année d’imposition.

Assurez-vous de vérifier le(s) code(s) fiscal(s) afin de savoir que le bon montant d’impôt est déduit.

Vous ne savez pas si votre code fiscal est correct? L’organisme de bienfaisance the Low Incomes Tax Reform Group a des informations sur la vérification de votre code fiscal.

Intérêts exonérés d’impôt sur votre épargne

L’Allocation d’épargne personnelle, introduite en avril 2016, est le montant des revenus d’épargne qui peuvent être perçus en franchise d’impôt.

Pour 2020-21, cela reste à 1 000 £ pour les contribuables à taux de base et à 500 £ pour les contribuables à taux plus élevé.

L’option précédente de remplir le formulaire R85 pour recevoir des intérêts sans prélèvement d’impôt n’est plus disponible.

De même, depuis avril 2016, les banques et sociétés de construction ne déduisent plus l’impôt au taux de base des intérêts sur votre épargne.

Au lieu de cela, si votre revenu d’épargne est supérieur à 1 000 £ pour un contribuable à taux de base et à 500 £ pour un contribuable à taux plus élevé, HMRC percevra tout impôt dû via votre code PAYE.

Si vous déclarez normalement des revenus d’épargne par le biais d’une déclaration d’auto-évaluation, vous devez continuer à le faire.

Si votre revenu global est inférieur à l’Allocation personnelle (12 500 £ pour 2020-2021), vous avez également droit au « taux de départ pour l’épargne » de 5 000 £ de 0%, en plus de l’Allocation d’Épargne personnelle de 1 000 £.

Vous pouvez toujours récupérer l’impôt que vous avez peut-être payé sur votre épargne au cours des années précédentes alors que vous n’auriez pas dû le faire.

Utilisez le formulaire R40ouvre dans une nouvelle fenêtre pour ce faire.

Les intérêts que vous recevez des comptes d’épargne fiscalement avantageux, tels que les ISA en espèces, sont payés en franchise d’impôt, que vous soyez contribuable ou non.

En savoir plus sur le taux de départ pour les épargnants et l’Allocation d’épargne personnelle dans l’Impôt sur l’épargne et les placements – comment cela fonctionne.

Cotisations d’Assurance nationale

Si vous continuez à travailler au-delà de l’âge de la retraite de l’État, vous ne payez plus de cotisations d’Assurance nationale sur vos revenus.

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